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問題已解決
享受加計(jì)扣除之后需要退稅，收到退稅款項(xiàng)怎么做賬呢
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退回的所得稅，可以沖減所得稅費(fèi)用的
2021 08/16 10:12
84784991 
2021 08/16 10:14
直接沖減嗎
辜老師 
2021 08/16 10:14
是的，可以直接沖減的
84784991
2021 08/16 10:15
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅？
辜老師
2021 08/16 10:16
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
然后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用? ?負(fù)數(shù)
84784991
2021 08/16 10:17
不用什么以前年度損益調(diào)整？
辜老師
2021 08/16 10:17
這個(gè)可以不用調(diào)整以前年度損益調(diào)整
84784991
2021 08/16 10:17
2020年1-12月的所得稅 2021年匯算清繳 加計(jì)扣除的
辜老師
2021 08/16 10:18
是的，是在21年才會(huì)退回的
84784991
2021 08/16 10:18
好的 工會(huì)經(jīng)費(fèi)需要計(jì)提嗎
84784991
2021 08/16 10:18
還有印花稅
辜老師
2021 08/16 10:19
要的，要進(jìn)行計(jì)提的，印花稅可以計(jì)提，也可以直接計(jì)入稅金及附加
84784991
2021 08/16 10:20
好的謝謝
84784991
2021 08/16 10:20
銀行的手續(xù)費(fèi)需要開發(fā)票才能扣除？
辜老師
2021 08/16 10:21
是的，要手續(xù)費(fèi)才可以稅前扣除
84784991
2021 08/16 10:21
就是日常轉(zhuǎn)賬的 或者那種短信服務(wù)費(fèi)啥的
辜老師
2021 08/16 10:23
是的，這個(gè)需要發(fā)票的額
84784991
2021 08/16 10:24
是不是只能開普票？
辜老師
2021 08/16 10:24
這個(gè)銀行可以開具專票的
84784991
2021 08/16 10:29
再問一下 像員工動(dòng)車票這些 申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候直接填上？沒有像專票需要認(rèn)證這一說是吧
84784991
2021 08/16 10:29
就是只要有車票 就可以抵扣？
辜老師
2021 08/16 10:31
是的，車票是計(jì)算抵扣的
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