問(wèn)題已解決

就比如說(shuō)5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開(kāi)發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/17 16:25
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅有借方余額就可以的
2021 08/17 17:44
84784962
2021 08/17 17:55
這樣也不對(duì)吧
耿老師
2021 08/17 18:13
你好，不用這么復(fù)雜的。就是你們申報(bào)錯(cuò)了多，交了200塊錢
84784962
2021 08/17 20:29
是的，也沒(méi)有退稅，就留著下期抵扣，現(xiàn)在是6月不交稅沒(méi)抵扣，7月抵扣，但我賬上沒(méi)有這200的留抵稅額，應(yīng)該怎么調(diào)整
耿老師
2021 08/17 20:30
你好，原計(jì)提分錄紅字沖回就可以沖200塊錢的差額。
84784962
2021 08/17 20:31
是指哪一筆分錄呢
耿老師
2021 08/17 20:33
你好，這樣吧，你繳納的時(shí)候，是不是按實(shí)際繳納的金額做的賬？借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅 貸銀行存款都是1200。但前期你計(jì)提的是1000，這不就有一個(gè)兩，二百的差額嗎？應(yīng)該是一個(gè)借方的負(fù)數(shù)余額。
84784962
2021 08/17 20:48
是的，有余額
84784962
2021 08/17 20:48
一個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額，這個(gè)要怎么調(diào)呢
耿老師
2021 08/17 20:52
你好，是借方余額還是貸方的？
84784962
2021 08/17 20:53
不對(duì)，是未交增值稅有個(gè)貸方正數(shù)余額 200，這要怎么調(diào)，是要調(diào)之前的那筆分錄呢
耿老師
2021 08/17 20:56
上個(gè)月多交的200留底，你怎么做的賬？
84784962
2021 08/17 21:00
我做了借：轉(zhuǎn)出多交增值稅 200 貸：未交增值稅 200，這樣就跟實(shí)際繳納的一致了，又因?yàn)槭嵌嚅_(kāi)的票，我紅沖了，借：轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200 貸：銷項(xiàng)稅額 -200！是不是這兩個(gè)分錄不對(duì)呢
耿老師
2021 08/17 21:11
你好，是的。不用做這兩個(gè)分錄的，多交了有借方余額就可以。
84784962
2021 08/17 21:12
那我現(xiàn)在是直接紅沖這兩個(gè)分錄嗎，然后再做本期付增值稅的分錄
耿老師
2021 08/17 21:21
你好，可以這樣操作，先沖紅后看看余額方向?qū)Π?/div>
84784962
2021 08/17 21:34
但是銷項(xiàng)稅額就會(huì)多了這個(gè)200的余額
耿老師
2021 08/17 21:34
你好，你不是交的比計(jì)提多嗎？為什么會(huì)有個(gè)200的余額？
84784962
2021 08/17 21:57
是的，老師只有最后一次問(wèn)答機(jī)會(huì)了，你看下我發(fā)的圖片從5-8稅的分錄全過(guò)程，然后一次性回答我，可以嗎
耿老師
2021 08/17 22:02
你好，6月份沖的憑證不對(duì)。你上面做的是未交增值稅，下面沖的是銷項(xiàng)稅。紅的話是原分錄紅字沖回一個(gè)也不能改。
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