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發(fā)現(xiàn)跨年費(fèi)用類科目掛串了怎么處理
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你好，發(fā)現(xiàn)跨年費(fèi)用類科目掛串了，正確的費(fèi)用科目是什么，錯(cuò)誤的又是什么呢？?
2021 08/20 15:44
84784995 
2021 08/20 16:47
本來是研發(fā)費(fèi)做管理費(fèi)里面去了
鄒老師 
2021 08/20 16:48
你好，這樣做調(diào)整處理
借：研發(fā)支出
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用?
84784995
2021 08/20 16:50
以前年度損益后面月末和年末怎么做呢
鄒老師
2021 08/20 16:50
你好，以前年度損益調(diào)整，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤
借：研發(fā)支出
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用?
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用?
貸：利潤分配—未分配利潤
84784995
2021 08/20 16:51
那去年的管理費(fèi)用不是相當(dāng)于沒有沖減嗎
鄒老師
2021 08/20 16:54
你好
借：研發(fā)支出
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用?
這個(gè)分錄就是沖減了去年的管理費(fèi)用啊
跨年費(fèi)用的沖銷，不能直接通過 管理費(fèi)用核算，而是應(yīng)當(dāng)通過??以前年度損益調(diào)整科目來代替入賬的?
84784995
2021 08/20 16:56
以前年度損益調(diào)整可以調(diào)哪幾個(gè)科目呢
鄒老師
2021 08/20 16:57
你好，跨年的損益科目，都可以通過這個(gè)科目（以前年度損益調(diào)整）調(diào)整
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