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問題已解決
稅務(wù)師對某企業(yè)納稅情況審查時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)將職工福利耗用材料列入管理費用12000元，這個分錄應(yīng)該怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
是單位自產(chǎn)的材料嗎?
2021 08/24 16:33
84784981 
2021 08/24 16:35
這個是稅務(wù)師題庫里的題目呢，因為不明白，所以問老師
玲老師 
2021 08/24 16:46
自產(chǎn)的看一下這樣處理?
最后結(jié)轉(zhuǎn)商品的金額小于發(fā)給職工的金額，是因為產(chǎn)品成本小于售價，賬目才是對的。假設(shè)發(fā)放給員工商品售價100萬元，成本80萬元，增值稅率17%，則操作如下：
1、計提應(yīng)發(fā)放福利：
借：生產(chǎn)成本117
貸：應(yīng)付職工薪酬117
2、實際發(fā)放：
借：應(yīng)付職工薪酬117
貸：主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）17
3、借：主營業(yè)務(wù)成本80
貸：庫存商品80
84784981
2021 08/24 16:48
好的，謝謝老師
玲老師
2021 08/24 16:58
?你好同學(xué)：
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問！！
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