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遞延所得稅那筆分錄我懂，可是除了對(duì)遞延有影響以外，不也對(duì)當(dāng)期應(yīng)納稅所得額有影響么？為啥不再做一筆以下的分錄呢？ 借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 30 貸 以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 30
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2021 08/27 16:54
陳詩(shī)晗老師 
2021 08/27 17:00
就你這個(gè)題目材料。稅法上之前允許扣除的就是對(duì)應(yīng)的攤銷部分。你這里確認(rèn)的就是會(huì)計(jì)和稅法口徑的差異部分。
就不管你這個(gè)差異是多少，你稅法的口徑他永遠(yuǎn)都沒有變過，不管你怎么調(diào)，它不會(huì)影響稅法口徑，所以說沒有應(yīng)交所得稅的調(diào)整。
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