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第三借應(yīng)交稅費90，貸以前年度孫怡調(diào)整90， 第四借以前年度孫怡調(diào)整75，貸遞延所得稅資產(chǎn)75，為啥要做，第三借應(yīng)交稅費-所得稅呢 而不是直接第四借遞延所得稅資產(chǎn)了呢， 圖片二，是借以前年度孫怡調(diào)整150，貸遞延所得稅資產(chǎn)150， 為啥有時候是以前年度孫怡調(diào)整，遞延所得稅資產(chǎn)有些時候是應(yīng)交稅費和以前年度孫怡調(diào)整l
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你這里是之前確認的預(yù)計負債，同時確認了遞延所得稅資產(chǎn)。那么后面你這個實際賠償了這個預(yù)計負債，就可以稅前扣除。那么這個時候你之前的遞延所得稅資產(chǎn)就要做一個沖減，完了之后，因為這個賠償金額，稅法傷他認可了，還會影響你稅法口徑的所得稅，所以說還要調(diào)整應(yīng)交所得稅。
2021 08/18 21:29
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