問(wèn)題已解決

年末，是不是要把預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款合并相同的單位呀？

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/31 21:33
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同一個(gè)明細(xì)的，最好是做相應(yīng)的抵消處理。
2021 08/31 21:33
84784955
2021 08/31 21:34
就是年底再做合并唄？是不
鄒老師
2021 08/31 21:35
你好，是的，是這樣的
84784955
2021 08/31 21:36
目前是先付款后來(lái)票，中間有時(shí)來(lái)票沒(méi)付款。就涉及這兩個(gè)科目
84784955
2021 08/31 21:36
年底，怎么做分錄呀？
鄒老師
2021 08/31 21:36
你好，年底的時(shí)候，抵消的分錄是 借：應(yīng)付賬款，貸：預(yù)付賬款?
84784955
2021 08/31 21:38
年底做這樣抵消會(huì)不會(huì)報(bào)表出現(xiàn)負(fù)數(shù)？
鄒老師
2021 08/31 21:39
你好，這樣做分錄，是不會(huì)導(dǎo)致報(bào)表的預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款科目余額負(fù)數(shù)的?
84784955
2021 08/31 21:39
不過(guò)，預(yù)付賬款來(lái)票也不會(huì)出現(xiàn)余額，年底也要抵消嗎？
鄒老師
2021 08/31 21:40
你好，預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同一個(gè)明細(xì)的，最好是做相應(yīng)的抵消處理。
鄒老師
2021 08/31 21:40
你好，預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同一個(gè)明細(xì)的（兩個(gè)科目同時(shí)有余額），最好是做相應(yīng)的抵消處理。
84784955
2021 08/31 21:42
就是年底要做處理唄！預(yù)付賬款就算余額沖零了，年底也要做抵消預(yù)付賬款，對(duì)嗎？
鄒老師
2021 08/31 21:43
你好，預(yù)付賬款余額已經(jīng)為0了，就不需要再做抵消處理的? 預(yù)付賬款和應(yīng)付賬款同一個(gè)明細(xì)的（兩個(gè)科目同時(shí)有余額），這種情況才需要抵消 比如預(yù)付賬款—甲公司 10萬(wàn)，應(yīng)付賬款—甲公司 6萬(wàn)，這種情況就可以做抵消6萬(wàn)的分錄 ，抵消之后就只有預(yù)付賬款—甲公司 4萬(wàn)的余額了?
84784955
2021 08/31 22:04
好的。明白了
84784955
2021 08/31 22:05
老師，所有住宿費(fèi)都可以抵扣嗎？普票和專票
鄒老師
2021 09/01 08:07
你好，你是指抵扣增值稅，還是所得稅呢？?
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