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預計負債為什么是遞延所得稅資產(chǎn)
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你好
盡管預計負債在金額上不確定,但可以進行合理的估計。因此預計負債包括遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 09/01 16:25
84784959 
2021 09/01 16:43
預計負債不會是遞延所得稅負債？
王超老師 
2021 09/01 16:44
不會的，這個是企業(yè)自行估算出來的，并不是實際發(fā)生的
84784959
2021 09/01 16:55
是不是這樣理解，預計負債在計提的時候，賬面價值大于計稅基礎，形成“可抵扣暫時性差異”，遞延所得稅資產(chǎn)。實際發(fā)生時呢？
王超老師
2021 09/01 16:58
你好，你可以這樣理解，“可抵扣暫時性差異”是已經(jīng)預先交給稅務局的稅，這個未來可以抵扣，因此是遞延所得稅“資產(chǎn)”
84784959
2021 09/01 17:03
預計負債，實際發(fā)生的時候呢
王超老師
2021 09/01 17:04
實際發(fā)生的時候，就賬面和計稅基礎就一致了，這個時候遞延所得稅資產(chǎn)就要沖掉的
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