問(wèn)題已解決

老師 這個(gè)第2問(wèn)廣告費(fèi)調(diào)整應(yīng)納稅所得額不會(huì) 幫忙解答一下 8000*0.15=1200 然后實(shí)際是1100 上年1500那就是1100+150=1250-1200=50不能扣除 那不是調(diào)整50么？或者調(diào)減1200？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/02 15:18
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柳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué)！ 2020年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除限額=8000×15%=1200（萬(wàn)元），待扣金額為1250萬(wàn)元（當(dāng)年實(shí)際發(fā)生額1100萬(wàn)元+以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額150萬(wàn)元），超過(guò)了稅前扣除限額，2020年稅前準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出為1200萬(wàn)元，以前年度的100可以在當(dāng)年扣除，所以應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=1200-1100=100（萬(wàn)元）。
2021 09/02 15:28
84785035
2021 09/02 15:31
不是先扣除以前年度在扣除本年度么？
柳老師
2021 09/02 15:33
先扣除當(dāng)年度的，有多余可扣的再扣以前的。
84785035
2021 09/02 15:46
哦 這樣啊 那我還不理解的為什么是調(diào)減100啊 不是調(diào)減1200 不是可以扣除1200么？
84785035
2021 09/02 15:47
對(duì)調(diào)整調(diào)減我沒(méi)太懂該調(diào)哪部分
柳老師
2021 09/02 15:54
可以扣除1200，當(dāng)年利潤(rùn)不是已經(jīng)扣除了1100了嘛，所以從利潤(rùn)里再調(diào)減100就行了
84785035
2021 09/02 15:58
哦 那個(gè)1100是代表已經(jīng)扣除了的意思啊
84785035
2021 09/02 15:59
是不是這樣的題列出來(lái)帶表都是已經(jīng)除的 然后我們需要調(diào)整
柳老師
2021 09/02 16:04
是的，你的理解是正確的，因?yàn)槲覀兪窃跁?huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)整，這些在算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候都是已經(jīng)扣過(guò)了的。
84785035
2021 09/02 16:05
那明白了 謝謝老師
柳老師
2021 09/02 16:07
不客氣，可以給個(gè)五星好評(píng)哦，祝您學(xué)習(xí)愉快！
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