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老師好， 增值稅什么時候需要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你們是增值稅一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
2021 09/09 14:01
84785035 
2021 09/09 14:02
都有的，母公司是一般納稅人，子公司小規(guī)模
東老師 
2021 09/09 14:02
小規(guī)模的增值稅是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
東老師
2021 09/09 14:02
一般大人的增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)，一般在月底結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
東老師
2021 09/09 14:03
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
84785035
2021 09/09 14:04
小規(guī)模的為什么不需要結(jié)轉(zhuǎn)呢
84785035
2021 09/09 14:04
老師能詳細(xì)的說一下會計分錄嗎
東老師
2021 09/09 14:04
因?yàn)樾∫?guī)模就直接繳納了。
84785035
2021 09/09 14:04
不是還有銷項大于進(jìn)項，進(jìn)項大于銷項的情況嗎
84785035
2021 09/09 14:05
小規(guī)模直接繳納什么意思？一般人不也是要繳納的嗎
東老師
2021 09/09 14:06
小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個科目，繳納的時候也通過這個科目。
84785035
2021 09/09 14:07
其他的問題還沒有回復(fù)呢
84785035
2021 09/09 14:07
不是還有銷項大于進(jìn)項，進(jìn)項大于銷項的情況嗎
東老師
2021 09/09 14:08
像我給您發(fā)的這種增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)方式，不管是銷項大于進(jìn)項，還是進(jìn)項大于銷項，都是這么做。
84785035
2021 09/09 14:08
還請老師詳細(xì)講一下不同情況下的會計分錄是什么
東老師
2021 09/09 14:08
我這么做的方式就是會有進(jìn)項稅額和銷項稅額的余額。
84785035
2021 09/09 14:10
不明白，是只有一般納稅人月末的時候才會有增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
東老師
2021 09/09 14:11
對啊，小規(guī)模不涉及到增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的問題。
84785035
2021 09/09 14:17
老師，請看一下這個圖片，回答一下下問題哦，謝謝啦
東老師
2021 09/09 14:17
抱歉，我沒看到什么圖片啊。
84785035
2021 09/09 14:19
您再看一下老師
東老師
2021 09/09 14:21
第一，未交增值稅的金額就是銷項稅額減去進(jìn)項稅額的差。
東老師
2021 09/09 14:21
第二，銷項稅額和進(jìn)項稅額不是必須要結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785035
2021 09/09 14:24
那月末做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時候怎么確定這個金餓啊，從財務(wù)軟件里看這個金額還是要看發(fā)票？
另一個問題，您說不是必須要結(jié)轉(zhuǎn)的就是不必結(jié)轉(zhuǎn)就行是嗎
東老師
2021 09/09 14:26
金額的確認(rèn)，就是需要看你對外開了多少發(fā)票，認(rèn)證了多少發(fā)票就能算出來了。
東老師
2021 09/09 14:26
對你不結(jié)轉(zhuǎn)也不是說就是錯誤的。
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