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老師，請問求遞延所得稅資產(chǎn)科目余額，下面的第三題 需要把收入和成本分別列嗎 收入的屬于遞延所得稅資產(chǎn) 成本的屬于遞延所得稅負債 還是按照差額算入遞延所得稅資產(chǎn)

84785003| 提問時間：2021 09/11 14:15
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柳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
你好，會計上確認收入2000*90%，稅法上確認利收入2000，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異2 000×10%，遞延所得稅資產(chǎn)=200*25%=50；會計上確認成本1500*90%，稅法上確認成本1500，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異1500×10%，遞延所得稅負債=150*25%=37.5
2021 09/11 14:20
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