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問題已解決
2月末投資30000元開辦一個小型零售店面。3月開始本月店鋪?zhàn)饨?000元,用銀行存款購進(jìn)柜臺和商品貨架計18000元(做固定資產(chǎn))，預(yù)計使用年限5年。所得稅率按25%計算,增值稅稅率按3%計算,本月到批發(fā)市場上購進(jìn)牛奶250箱,每箱40元(做庫存商品),再以每箱60元的價格出售,當(dāng)月購進(jìn)牛奶全面售出,應(yīng)支付增值稅金40元,但有50箱未收到貨款。4月，租金1000元，賒購牛奶500箱，每箱40元，并按每箱60元出售400箱，且收到現(xiàn)金，上月50箱的賒購款也已收到，并支付上月各項(xiàng)稅費(fèi)，編制3月和4月份月財務(wù)報表。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)，您好，現(xiàn)在為您解答
2021 09/14 16:56
娟子老師 
2021 09/14 17:38
您好，同學(xué)，資產(chǎn)負(fù)債表請查看
84785006 
2021 09/14 17:45
老師好 應(yīng)交稅費(fèi)是怎么算的？
娟子老師
2021 09/14 18:00
您好，同學(xué)！增值稅和所得稅都在應(yīng)交稅費(fèi)科目下面核算，3月應(yīng)交稅費(fèi)＝增值稅40?所得稅990，所得稅＝（營業(yè)收入?營業(yè)成本?租金）
娟子老師
2021 09/14 18:00
所得稅＝（營業(yè)收入?營業(yè)成本?租金）*25%
84785006
2021 09/14 18:01
老師不需要計提盈余公積嗎？
娟子老師
2021 09/14 18:04
同學(xué)，您好，題目沒有明確說明需要計提，如果確實(shí)需要計提的，可以補(bǔ)計提
84785006
2021 09/14 18:06
老師 謝謝老師
84785006
2021 09/14 20:09
老師你好，未分配利潤是怎么算出來的？
84785006
2021 09/14 20:16
老師 購買牛奶的增值稅不需要按3%計入成本里邊嗎？
娟子老師
2021 09/14 20:57
您好同學(xué)，4未分配利潤是上月實(shí)現(xiàn)的利潤
84785006
2021 09/14 20:58
上月沒有利潤，這個月的未分配利潤和凈利潤是一樣的嗎
娟子老師
2021 09/14 20:59
您好，購進(jìn)價是含稅的
娟子老師
2021 09/14 21:27
上月如果沒有利潤，這個月的未分配利潤就是上月的未分配利潤余額，請再仔細(xì)想一下，希望愛學(xué)習(xí)得您早日通過考試
娟子老師
2021 09/14 21:29
前面說的不夠準(zhǔn)確，應(yīng)該說未分配利潤科目的期初余額等于上月未分配利潤的期末數(shù)，本月未分配利潤等于期初未分配利潤?本期實(shí)現(xiàn)的利潤，同學(xué)您再想一下
娟子老師
2021 09/14 21:31
以上有一個前提就是當(dāng)月沒有發(fā)生分工紅，如果有分紅，當(dāng)期未分配利潤就等于期初未分配利潤?本期實(shí)現(xiàn)利潤?本期分紅
84785006
2021 09/14 21:33
老師如果不計提盈余公積影響資產(chǎn)負(fù)債表平衡嗎
84785006
2021 09/14 21:35
全部都放在未分配利潤中可以嘛
娟子老師
2021 09/14 21:43
您好，同學(xué)！不計提不會影響資產(chǎn)負(fù)債表的平衡，沒有計提它就都在未分配利潤里面了，如果計提就是從未分配利潤里面摳一部分出啦放在盈余公積科目，不知道這樣解答會不會清楚一點(diǎn)
84785006
2021 09/14 21:44
好的 清楚了 謝謝老師
娟子老師
2021 09/14 21:45
您可以這樣想，留存收益是所有者科目，留存收益包含盈余公積和未分配利潤，所以計提和不計提不會影響資產(chǎn)負(fù)債表平衡，只是所有者權(quán)益內(nèi)部變動
84785006
2021 09/15 14:56
老師好，又打擾了，如果這個小規(guī)模納稅人中途有人投資了50000，但是只有50%轉(zhuǎn)為實(shí)收資本，那實(shí)收資本就是25000，剩下那一半就是計入資本公積了嗎？
娟子老師
2021 09/15 15:06
愛學(xué)習(xí)的小天使，您說的是對的
84785006
2021 09/15 15:07
那在利潤表里的投資收益應(yīng)該記25000還是50000呢？
84785006
2021 09/15 15:13
我的貨幣資金應(yīng)該加25000還是50000元呢？
娟子老師
2021 09/15 16:00
您好同學(xué)，收到投資款，借銀行存款50000，貸實(shí)收資本25000，資本公積25000
84785006
2021 09/15 16:14
就是資產(chǎn)負(fù)債表那50000元都算進(jìn)貨幣資金里邊，利潤表的投資收益記25000對嗎
娟子老師
2021 09/15 16:22
不是哦，沒有投資收益哦，是資本公積，資本公積是所有者權(quán)益科目，和利潤表的投資收益沒有關(guān)系的
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