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問(wèn)題已解決
老師當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保費(fèi)，會(huì)計(jì)是這樣做分錄的：借：管理費(fèi)用-單位社保費(fèi)1053.4，其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi)536.16，貸：銀行存款1589.56。借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1053.4，貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1053.4。為什么要做應(yīng)付職工薪酬一借一貸的分錄呢？
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你好，企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保都需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，你可以參考這個(gè)。
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2021 09/18 09:28
郭老師 
2021 09/18 09:28
因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬的核算內(nèi)容就是包含工資、社保。
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