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在投資的當(dāng)年年末按權(quán)益法確認被投資企業(yè)發(fā)生的凈虧損，可以形成可抵扣暫時性差異？ 這是所得稅章節(jié)的題目。。
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你好，這個一般是不確認暫時性差異的
2021 09/22 21:23
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必刷550，121頁，第三小問中，可抵扣的暫時性差異。。。。根據(jù)第5小題的題干，新技術(shù)在2019年底才形成。題目2018年時無形資產(chǎn)并未形成，為什么要確認可抵扣暫時性差異，研發(fā)無形資產(chǎn)的可抵扣差異，不應(yīng)該是攤銷造成的嗎？此時未形成無形資產(chǎn)，如何產(chǎn)生暫時性差異？
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關(guān)于內(nèi)部研究開發(fā)形成的無形資產(chǎn)加計攤銷額的會計處理， 下列表述正確的是( )。
A.屬于暫時性差異，不確認遞延所得稅資產(chǎn)
B.屬于非暫時性差異，應(yīng)確認遞延所得稅負債
C.屬于非暫時性差異，不確認遞延所得稅資產(chǎn)
D.屬于暫時性差異，應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)
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老師，無形資產(chǎn)在確認時，形成的可抵扣暫時性差異，但這個時候不確認遞延所得說資產(chǎn)，后期稅會折舊形成的差異再確認暫時時性差異金額和遞延所得說資產(chǎn)，對吧？
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8、2022年甲公司以100萬元購入一項其他債權(quán)投資，2022年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為130萬元，2023年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為110萬元，則該其他債權(quán)投資資產(chǎn)2023年末的暫時性差異為（）。
無差異
應(yīng)納稅暫時性差異10萬元
可抵扣暫時性差異20萬元
應(yīng)納稅暫時性差異110萬元
BA
2023年末其他債權(quán)投資的賬面價值為110萬元，但是稅法上認可的只是初始購入的成本，即計稅基礎(chǔ)為100萬元。所以應(yīng)納稅暫時性差異＝賬面價值－計稅基礎(chǔ)＝110－100＝10（萬元）。
這個又不影響損益的，為啥還產(chǎn)生暫時性差異
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稅務(wù)師考試：所得稅章節(jié)，產(chǎn)生的暫時差異的計入所有者權(quán)益的：是其他權(quán)益工具投資 不含其他債權(quán)投資嗎？還是兩個都包括
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