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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，員工個(gè)人社保部分，該入到應(yīng)付職工薪酬不？
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你好，需要的需要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬。
2021 09/26 08:44
84784957 
2021 09/26 08:46
啊，我一直沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算
郭老師 
2021 09/26 08:48
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84784957
2021 09/26 09:10
老師?我也是按這樣做的分錄呀，你這個(gè)也還是沒(méi)進(jìn)應(yīng)付職工薪酬呢
郭老師
2021 09/26 09:12
你好，我這個(gè)怎么沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬個(gè)人負(fù)擔(dān)的，在工資里面，在工資里面計(jì)提的時(shí)候，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬不是這個(gè)分錄嗎？
84784957
2021 09/26 09:26
老師?你計(jì)提只是單位負(fù)擔(dān)部分呀，
郭老師
2021 09/26 09:28
你看下分發(fā)工資的分錄
借應(yīng)付職工薪酬工資貸，其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，如果他不在工資里面的話，你發(fā)工資在扣除的話，這個(gè)工資對(duì)嗎？
郭老師
2021 09/26 09:28
工資里面包含了個(gè)人負(fù)擔(dān)的個(gè)稅、社保、公積金，還有實(shí)際發(fā)下去的工資。
84784957
2021 09/26 09:34
老師?你指的是發(fā)放工資時(shí)，在應(yīng)付職工薪酬里，我說(shuō)的是計(jì)提社保，個(gè)人部分入不入應(yīng)付職工薪酬，因?yàn)槲曳街拔覀兡莻€(gè)會(huì)計(jì)做賬，計(jì)提社保個(gè)人部分是入在應(yīng)付職工薪酬的，而我做賬，計(jì)提社保時(shí)，個(gè)人部分沒(méi)有計(jì)應(yīng)付職工薪酬，所以我有點(diǎn)疑惑，
郭老師
2021 09/26 09:37
好同學(xué)，你參考這個(gè)帶數(shù)據(jù)的吧，可以嗎？你看一下你這個(gè)能看懂嗎。你光看分錄，你不帶數(shù)字去，你怎么能驗(yàn)證它是正確的？
84784957
2021 09/26 09:51
對(duì)，我也是和你一樣做的。
郭老師
2021 09/26 09:53
你好，那你為什么說(shuō)你沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬？
84784957
2021 09/26 09:55
這種做法就是對(duì)的，計(jì)提社保個(gè)人部分，沒(méi)入應(yīng)付職工薪酬貸方。
你這也不是，應(yīng)付職工薪酬里沒(méi)含個(gè)人部分嗎。，
郭老師
2021 09/26 09:57
同學(xué)，你看第一個(gè)分錄可以嗎？
郭老師
2021 09/26 09:58
發(fā)工資是12000，它包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，這個(gè)看懂嗎？
84784957
2021 09/26 10:02
嗯，嗯。那個(gè)我也是這樣，那可能是我理解的地方不對(duì)
別人是這樣做的計(jì)提
郭老師
2021 09/26 10:04
不可以的，你這不沒(méi)有做到應(yīng)付職工薪酬工資里面。
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