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老師好，請(qǐng)問分公司注銷后，分公司以前的業(yè)務(wù)發(fā)生退款在總公司怎么做賬？

84784987| 提問時(shí)間：2021 10/07 14:59
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入 退給你們的
2021 10/07 15:00
84784987
2021 10/07 15:01
不是退給我們，是我們要退給客戶的
郭老師
2021 10/07 15:05
你好，之前分公司轉(zhuǎn)錢給你們嗎？
84784987
2021 10/07 15:07
分公司注銷時(shí)還欠總公司的錢，都做營(yíng)業(yè)外收支了。
84784987
2021 10/07 15:08
這個(gè)和分公司獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算有關(guān)系嗎？
郭老師
2021 10/07 15:11
你好，有關(guān)系的，如果你們?cè)谝粔K做賬的話，你也不會(huì)問分公司欠款，所以你們肯定是獨(dú)立做賬的，借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款做這個(gè)。
84784987
2021 10/07 15:15
因?yàn)槲覀儾环显鲋刀惡喜⑸陥?bào)的條件，所以只是所得稅匯總在總公司申報(bào)，增值稅等都是獨(dú)立申報(bào)的。
郭老師
2021 10/07 15:17
這就是獨(dú)立核算，這種就屬于的。
84784987
2021 10/07 15:17
但在在今年3月前所有分公司都在總公司統(tǒng)一申報(bào)的，從今年4月起才分賬的。那如果是3月前的收入，可以做紅沖收入嗎？還是必須做營(yíng)業(yè)外支出？不是說分公司注銷后債務(wù)合并到總公司，這樣也不能紅沖總公司的收入是嗎老師？
郭老師
2021 10/07 15:18
你這個(gè)退的款是之前做了收入給別人開了發(fā)票，是總公司開的嗎。
84784987
2021 10/07 15:20
我們的客戶是個(gè)人居多，大多都沒開發(fā)票，但是我們都如實(shí)申報(bào)了，3月前不是生活服務(wù)免交增值稅，所以申報(bào)了沒產(chǎn)生稅金。如果有開票的也是總公司開具的發(fā)票。
郭老師
2021 10/07 15:23
那可以的 需要紅沖收入 開了發(fā)票的需要開負(fù)數(shù)
84784987
2021 10/07 15:26
那從4月起分公司已經(jīng)獨(dú)立申報(bào)了，再發(fā)生客戶退款的，總公司做賬是做營(yíng)業(yè)外支出還是紅沖收入?。?/div>
郭老師
2021 10/07 15:27
你能判斷下 之前在你企業(yè)做的是收入嗎 還是分公司 分工公司做的收入做營(yíng)業(yè)外支出
84784987
2021 10/07 15:33
好的，我明白您的意思了，就是3月前在總公司匯總申報(bào)時(shí)確認(rèn)的分公司的收入就做紅沖收入，3月后分公司獨(dú)立申報(bào)后確認(rèn)的收入就做營(yíng)業(yè)外支出，是這個(gè)意思吧老師？
郭老師
2021 10/07 15:39
你好 是的 是的 是的
84784987
2021 10/07 15:42
老師，我們還有一種情況，客戶先交錢，然后刷醫(yī)?？ê笤侔呀坏腻X退掉，這個(gè)稅務(wù)不管吧？
郭老師
2021 10/07 15:47
你好 咋不管 實(shí)際業(yè)務(wù)正常做賬就可以
84784987
2021 10/07 15:53
但是這就是實(shí)際業(yè)務(wù)，客戶醫(yī)?？ɡ镉绣X，因?yàn)獒t(yī)保刷卡時(shí)間比較長(zhǎng)，一般都是客戶先把現(xiàn)金交上，等醫(yī)?？ㄋ⑾聛碓侔阎敖坏默F(xiàn)金退回，要不就等于交了兩份錢，我們是醫(yī)館，醫(yī)保是正常刷的。
郭老師
2021 10/07 16:04
那就可以正常做賬 不管查不查按實(shí)際做賬
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