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老師，我們上月養(yǎng)老待轉(zhuǎn)金13005.31，本月單位和個人合計養(yǎng)老應交8436。系統(tǒng)全額抵扣待轉(zhuǎn)金了。這筆分錄應該怎么做呀？
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你好，這個待轉(zhuǎn)機你們之前分錄怎么做的。
2021 10/08 11:45
84784961 
2021 10/08 11:46
待轉(zhuǎn)金在“應付職工薪酬-社會保險（單位部分）”的期末借方余額里面
郭老師 
2021 10/08 11:49
你好，那你只需要計提就可以借管理費用，社保貸，應付職工薪酬社保。
郭老師
2021 10/08 11:49
繳納的分錄就不用做了。
84784961
2021 10/08 11:52
老師，那計提的話，養(yǎng)老是只計提單位部分嗎？
郭老師
2021 10/08 11:54
你好，單位負擔的在工資里面。
借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資。
郭老師
2021 10/08 11:54
借應付職工薪酬貸其他應收款。
借其他應收款貸應付職工薪酬社會保險單位部分。
84784961
2021 10/08 11:58
老師，養(yǎng)老用待轉(zhuǎn)金抵的，您說只計提不繳納就好了，我想問下這個分錄怎么寫？
郭老師
2021 10/08 12:01
你好，個人負擔的需要抵扣，因為個人負擔的，你做到了往來科目，其他應收款或者是其他應付款，完整的思路給你寫下來，你自己看一下。
個人負擔的
借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資。
借應付職工薪酬貸其他應收款。
借其他應收款貸應付職工薪酬社會保險單位部分
企業(yè)負擔的借管理費用，社保貸，應付職工薪酬社保。
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