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老師確定是她做錯了，往前推了幾個月未交增值稅都有余額，但是實際是不欠稅的，我應(yīng)該怎么更正這筆，怎么做會計分錄？附有什么附件？麻煩老師幫忙寫的詳細(xì)一點，小白不懂不會處理

你查一下以前幾個月，前任會計做交增值稅的分錄，看看他借方用的是哪個科目，假設(shè)他做的分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 那么你現(xiàn)在就做更正分錄： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)） 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（正數(shù)） 附件就不需要了，差錯更正的憑證可以不放附件

老師幫我看下之前會計的分錄走向應(yīng)該怎么更正，她通過未交增值稅核算，正常五月末的余額應(yīng)該是五月應(yīng)該交的增值稅在6月份繳納吧？這個應(yīng)該怎么更正，麻煩老師幫忙寫下分錄，詳細(xì)點，謝謝

我看他結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄是沒錯的，而且顯示也有做繳納增值稅的分錄； 只是繳納的增值稅比未交增值稅要多，這個我看不出來原因，你得看看他增值稅申報表上的銷項稅額和進(jìn)項稅額是否與當(dāng)月分錄中結(jié)轉(zhuǎn)的銷項稅和進(jìn)項稅相等。

你就直接幫我調(diào)平就行，5月需要繳納的增值稅為2988.61.6月沒有繳納增值稅，你看需要怎么做更正的分錄

沒有找到原因就調(diào)分錄，那就是亂調(diào)了啊 如果是進(jìn)項稅額錯了，影響的是主營業(yè)務(wù)成本，如果是銷項稅額錯了，影響的是主營業(yè)務(wù)收入，你如果要調(diào)就調(diào)這兩個科目。 借：主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 分錄是這樣的，但得找到原因才能確定用哪個科目

老師之前的會計收到的發(fā)票，都沒有認(rèn)證的都沒有商品入庫，然后我現(xiàn)在重新設(shè)置一個待認(rèn)證進(jìn)項稅，入庫的分錄是：借：庫存商品，應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅，貸：應(yīng)付賬款，銷售是借：庫存現(xiàn)金/應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-銷項稅，但是我這個月認(rèn)證的金額不是全部待認(rèn)證進(jìn)項稅，那我結(jié)轉(zhuǎn)稅費的科目怎么做？

沒有認(rèn)證的專票，計入待認(rèn)證進(jìn)項稅額科目，本月已經(jīng)認(rèn)證的計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額