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實(shí)務(wù)
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老師，人力資源公司代發(fā)工資和社保怎么做賬務(wù)處理?
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你好，是先收到相應(yīng)款項(xiàng)，然后代為發(fā)放（繳納）嗎？?
2021 10/12 14:55
84784966 
2021 10/12 15:02
是的，老師，先收到款項(xiàng)之后代發(fā)，但是代發(fā)時候還沒有開發(fā)票，年底才會開票的
鄒老師 
2021 10/12 15:04
你好
是先收到相應(yīng)款項(xiàng)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款
然后代為發(fā)放（繳納），借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款?
84784966
2021 10/12 15:07
老師，那年底開票了怎么做賬呢？
鄒老師
2021 10/12 15:07
你好，是針對上面事項(xiàng)開具了發(fā)票呢？?
84784966
2021 10/12 15:17
是的，老師，對方年底是要開具發(fā)票的
鄒老師
2021 10/12 15:17
你好，這個只是代收代付款項(xiàng)，不需要在發(fā)票里面體現(xiàn)才是啊
84784966
2021 10/12 15:42
老師，年底開票不要確認(rèn)收入嗎？貸方主營業(yè)務(wù)收入，那借方是什么?
鄒老師
2021 10/12 15:43
你好，開具了發(fā)票需要確認(rèn)收入，收入款項(xiàng)有收到嗎？?
84784966
2021 10/12 16:07
老師，款項(xiàng)前面不是已經(jīng)說了是代發(fā)的嗎？
鄒老師
2021 10/12 16:08
你好，針對實(shí)現(xiàn)的收入
借：其他應(yīng)付款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅?
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