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您好，這個要具體看您的投資協(xié)議，一般認定為金融資產(chǎn)，如果協(xié)議約定LP對基金清算后剩余財產(chǎn)享有權(quán)益的，還有LP購買這個基金實際上不是為交易持有的，那就是指定為以公允價值計量，且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，科目是其他權(quán)益工具。如果協(xié)議約定是保本固定收益，這時候是能夠通過SPPI測試的債權(quán)投資，可能作為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)，科目是債權(quán)投資。如果是非保本浮動收益，那就是計入交易性金融資產(chǎn)