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你好，本年度匯算清繳完之后，才發(fā)現(xiàn)多計(jì)上一年度收入和成本，但金額不大，這個(gè)需要如何賬務(wù)處理？然后需要重新更正上一年度的企稅年度申報(bào)表嗎
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你好，你看一下更正申報(bào)里面，你的匯算清繳能修改嗎？如果不修改的話，這個(gè)開了附屬發(fā)票嗎？
2021 10/13 16:19
84784952 
2021 10/13 16:20
沒有，就是當(dāng)時(shí)賬務(wù)不小記錯(cuò)數(shù)據(jù)
84784952
2021 10/13 16:20
我可以直接調(diào)整未分配利潤嗎
郭老師 
2021 10/13 16:22
你好，可以的，可以這么做的。
84784952
2021 10/13 16:35
就是貳佰多塊我不想再去更正上一年度的企稅年度申報(bào)表沒有關(guān)系嗎
郭老師
2021 10/13 16:36
你好多交了不想更正，可以的。
84784952
2021 10/13 17:27
就是我現(xiàn)在不懂得怎么調(diào)整利潤分配-未分配利潤，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是這樣：借：主營業(yè)務(wù)成本100 貸：主營業(yè)務(wù)收入95 貸：工程施工-合同毛利xx項(xiàng)目5，這樣我如果調(diào)整未分配利潤
郭老師
2021 10/13 17:30
好，收入和成本分別多做了多少？
84784952
2021 10/13 17:32
收入成本都多做了5（這里是比方，其實(shí)是200多），就收入和成本都做了一樣的金額，當(dāng)時(shí)的分錄就是上面的那個(gè)
84784952
2021 10/13 17:33
收入和成本都多做了一樣的金額
郭老師
2021 10/13 17:33
你好多做的金額一樣，借以前年度損益調(diào)整，貸以前年度損益調(diào)整。
84784952
2021 10/13 17:34
這樣一借一貸，對(duì)抵掉好像金額沒有影響
郭老師
2021 10/13 17:35
哦，對(duì)的是的，沒有影響，你們單位也沒有多交稅。
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