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問題已解決
快賬 會計問答 問答詳情 3.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務: (1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價款100萬元，用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運費2萬元，運輸單位已開具運輸發(fā)票。 (2)外購生產(chǎn)用機器設備一套，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元，支付不含稅運輸費用1萬元，裝卸費、保險費共0.5萬元。 (3)進口管理用小汽車一輛，關稅完稅價格80萬元，關稅稅率假設為15%， 消費稅稅率5%。 (4)銷售面粉-批，取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅)，數(shù)量為200萬千克。
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你好需要計算做好了給你
2021 10/13 20:43
84784948 
2021 10/13 20:45
36+是什么意思？
暖暖老師 
2021 10/13 20:47
1進口環(huán)節(jié)繳納消費稅的計算是
80*（1+15%）/（1-5%）*5%=5.14
暖暖老師
2021 10/13 20:48
進口環(huán)節(jié)繳納增值稅的計算是
80*（1+15%）/（1-5%）*13%=12.59
暖暖老師
2021 10/13 20:49
2.4月可以抵扣進項稅額是
100*10%+2*9%+3.9+1*9%+12.59=26.76
暖暖老師
2021 10/13 20:51
3.4月國內(nèi)增值稅銷項稅是
436/1.09*9%+1*1.2*1.1*9%=36.108
暖暖老師
2021 10/13 20:52
4.本月應交增值稅的計算是
36.108+10.3/103*2%-26.76=9.548
暖暖老師
2021 10/13 20:54
4.本月應交增值稅的計算是
36.108+10.3/103*2%-26.76=9.548
84784948
2021 10/13 20:54
(5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工，單位成本1.2元/千克。 (6)將公司閑置的一臺設備出售，取得含稅收入10.3萬元。該設備為2002年購入，原價32萬元，已提折舊15萬元。 要求: (1)計算該公司4月份進口環(huán)節(jié)應納增值稅稅額和消費稅稅額(保留兩位小數(shù)， 下同)。 (2)計算該公司4月份允許抵扣的進項稅額。 (3)計算該公司4月份增值稅銷項稅額。
暖暖老師
2021 10/13 20:58
你問題發(fā)混了了這里
84784948
2021 10/13 21:03
好的，知道了
暖暖老師
2021 10/13 21:06
祝你學習進步加油
84784948
2021 10/13 21:09
好的，謝謝
暖暖老師
2021 10/13 21:10
如果滿意請給與五星好評
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