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①外購免稅農(nóng)產(chǎn)品100萬元，用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。支付不含稅運費2萬元，運輸單位已開具運輸發(fā)票。②外購生產(chǎn)用機器設備，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅額3.9萬元，支付不含稅運輸費用1萬元，裝卸費、保險費共0.5萬元。③進口管理用小汽車，關稅完稅價格80萬元，關稅稅率為15%，消費稅稅率5%。④銷售面粉，取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅)，數(shù)量200萬千克。⑤將自產(chǎn)的上述面粉10000千克作為福利發(fā)給職工，單位成本1.2元/千克。⑥將公司閑置的一臺設備出售，取得含稅收入10.3萬元。該設備為2002年購入，原價32萬元，已提折舊15萬。計算，銷項稅額。國內(nèi)環(huán)節(jié)應納增值稅稅額。
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你好，(1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價款100萬元，用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。
進項稅額＝100*10%＝10
(2)外購生產(chǎn)用機器設備一套，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元，
進項稅＝3.9
(3)進口管理用小汽車一輛，關稅完稅價格80萬元，關稅稅率假設為15%， 消費稅稅率5%。
進項稅額＝80*（1+15%）/（1-5%）*13%＝12.59
2021 12/12 21:01
84785027 
2021 12/12 21:03
可以問一下銷項稅額和應納增值稅嗎，謝謝呀
星河老師 
2021 12/12 21:08
(4)銷售面粉-批，取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅)，數(shù)量為200萬千克。
銷項稅額＝436/1.09*9%＝36
(5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工，單位成本1.2元/千克。
視同銷售銷項稅＝400*10000*9%/200*10000＝0.18
6)將公司閑置的一臺設備出售，取得含稅收入10.3萬元。該設備為2002年購入，原價32萬元，已提折舊15萬元。
計算銷項稅額＝10.3/（1+3%）*2%＝0.2
84785027
2021 12/12 21:14
5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工，單位成本1.2元/千克。 (6)將公司閑置的一臺設備出售，取得含稅收入10.3萬元。該設備為2002年購入，原價32萬元，已提折舊15萬元。
老師可以問一下這個的銷項稅怎么算嗎
星河老師
2021 12/13 16:07
業(yè)務5銷項稅額的計算是
1*1.2*（1+10%）*9%=
星河老師
2021 12/13 16:07
業(yè)務6銷項稅額的計算是
10.3/1.03*2%=0.2
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