問(wèn)題已解決

第四問(wèn)，為什么不是（4000+2800）*25%-700

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/16 19:18
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小穎老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，這個(gè)思路要這樣算，實(shí)際繳納企業(yè)所得稅＝[4000－1900＋2800+（500－300）]×25%-700＝575
2021 10/16 20:09
84785037
2021 10/16 20:12
老師 可以給點(diǎn)提示嘛
小穎老師
2021 10/16 20:15
4000中含有1900，題目分別考慮，境內(nèi)所得交多少稅，境外所得補(bǔ)多人稅，在計(jì)算境內(nèi)所得時(shí)，要減去境外的1900，境外的虧損不能彌補(bǔ)境內(nèi)的盈利，所以境外的200萬(wàn)虧損不能記入境內(nèi)的利潤(rùn)總額中，所以要加上500-300，將境外的虧損剔除出去。
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