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購買一萬五元的電腦辦公可以一次性折舊嗎？

84785024| 提問時間：2021 10/18 13:08
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，可以的，500萬以內(nèi)的都可以啊。
2021 10/18 13:08
84785024
2021 10/18 13:38
那么一次性折舊會不會有稅會差異呢？
郭老師
2021 10/18 13:41
你好是的，有差異的。
84785024
2021 10/18 13:42
什么差異呢？怎么樣做才不會有差異呢？
郭老師
2021 10/18 13:44
你好，會計和稅法的利潤差異。 借所得稅費用貸遞延所得稅負債。 年末做這個。
84785024
2021 10/18 14:11
那么一般什么情況下才不會有會計和稅法的差異呢
郭老師
2021 10/18 14:14
你好，會計和稅法的利潤不一致的情況下，比如這個，你會計上還是按月折舊，稅法上一次折舊。
84785024
2021 10/18 14:25
那么電腦稅法上是按次折舊的嗎？還是按什么來折舊的呢
郭老師
2021 10/18 14:27
你好，按月來折舊的賬上必須是按月。
84785024
2021 10/18 14:54
那么老師我發(fā)的這個圖片上是不是稅法上規(guī)定的年限和預計凈殘值率 呢
郭老師
2021 10/18 14:55
10%不可以啊，最多的就是5%。
84785024
2021 10/18 14:57
只有房屋這個預計凈殘值率錯的是嗎？
郭老師
2021 10/18 14:57
對的是的，其他的是正確的，可以的。
84785024
2021 10/18 21:07
那么老師您說會計和稅法的利潤差異。 借所得稅費用貸遞延所得稅負債。 年末做這個。這個分錄要等到12月才做嗎？還是什么時候做？要怎么做？例如我公司買了3.6萬一臺電腦，按3年來計提折舊，但是稅法上卻按一次性折舊，我還怎么調整呢？分錄怎么做呢？
郭老師
2021 10/18 21:16
12月份做 借 所得稅費用貸遞延所得稅負債 金額填寫（原值-賬上折舊金額）*所得稅稅率
84785024
2021 10/18 21:34
那么就是說借：所得稅費用3.6-1.2=2.4*0.25=0.6,貸：遞延所得稅負債0.6。12月份是這樣做這個分錄嗎？
郭老師
2021 10/18 21:46
因為單位企業(yè)所得稅稅率是25%的，可以的。
郭老師
2021 10/18 21:46
你們單位企業(yè)所得稅稅率是25%的，可以的。
84785024
2021 10/18 21:50
但是老師為什么有人說這個分錄借：所得稅費用3.6-1.2=2.4*0.25=0.6,貸：遞延所得稅負債0.6。這個分錄是在匯算清繳做的分錄，不是12月年底做的分錄?。?/div>
郭老師
2021 10/18 21:59
你好，這個在年末做。
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