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計(jì)提的時(shí)候計(jì)入工程施工 什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算成本了？

你好? 借工程施工 貸其他應(yīng)付款等?

老師，當(dāng)月計(jì)提后 要一并把工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算成本？

不是的，不是一定要結(jié)轉(zhuǎn)的。

老師，我沒明白，有收入了，月末就要結(jié)轉(zhuǎn)，但是工資計(jì)提先通過了工程施工 次月發(fā)放 那工程施工科目不是有余額？

那我怎么入成本了

有收入了，期末結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)成本。

本月就有收入 意思本月工人工資就可以結(jié)轉(zhuǎn) 順序是計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)、發(fā)放？分錄步驟又是怎么樣了

是的，你這個(gè)順序是對(duì)的。

我就是不知道結(jié)轉(zhuǎn)之后的分錄和發(fā)放的分錄

借其他應(yīng)付款，貸銀行存款。 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利?（倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅 先計(jì)提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸：銀行存款

老師，你給看哈 分錄這樣對(duì)不？1.計(jì)提 借 工程施工 貸應(yīng)付工資 2.當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn) 借 工程結(jié)算成本 貸 工程施工 3.次月發(fā)放工資 借 應(yīng)付工資 貸銀行存款

民工的工資不通過應(yīng)付職工薪酬，科目核算貸方用其他應(yīng)付款。

為什么要通過其他應(yīng)付款了？那上面的分錄有沒什么問題？

第一個(gè)和第三個(gè)分錄科目不對(duì)。因?yàn)椴皇菃挝坏膯T工，不通過應(yīng)付職工薪酬，科目核算茜臨時(shí)工個(gè)人的工資計(jì)入其他應(yīng)付款。發(fā)工資時(shí)也用其他應(yīng)付款。

那簽訂了勞動(dòng)合同的算是公司的員工？

簽訂勞動(dòng)合同的是員工，你這個(gè)分錄就對(duì)了。

我看到就是有一條 沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 但是我這個(gè)分錄中 工程結(jié)算還有余額呀

好，這個(gè)科目是可以有余額的。