問(wèn)題已解決

這個(gè)題問(wèn)的是企業(yè)應(yīng)納稅所得額，其他的我都理解，但是捐贈(zèng)金額我和答案不一樣，我理解的是：捐贈(zèng)限額=350*12%=42萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上確認(rèn)的捐贈(zèng)=30+50*13%=36.5萬(wàn)元，那就不需要調(diào)增調(diào)減了呀，為什么答案里是調(diào)增14.5

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/26 16:01
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，因?yàn)榫栀?zèng)要視同銷(xiāo)售，按銷(xiāo)售收入價(jià)稅合計(jì)計(jì)算，因此需要調(diào)增56.5-42
2021 10/26 16:04
84785004
2021 10/26 16:12
老師 ，那答案里的（2）是什么意思，為什么要拿稅法上確認(rèn)捐贈(zèng)和會(huì)計(jì)上的比較調(diào)減
悠然老師01
2021 10/26 16:23
稅法上按56.5計(jì)算利潤(rùn)所得，會(huì)計(jì)上利潤(rùn)扣了36.5因此條件利潤(rùn)總額20
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