問題已解決
單位和個人住房公積金都計提在單位一起了,現(xiàn)在要紅沖單位里多個人部分的,該怎么做分錄?
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速問速答同學
你好,現(xiàn)在原來錯誤的分類紅沖,做下面正確的分錄。
計提工資、社保、住房公積金的分錄:
借:管理費用——工資(應發(fā)數(shù))
??????????? ——社保(單位部分)
??????????? ——住房公積金(單位部分)
貸:應付職工薪酬——工資(應發(fā)數(shù))
??????????????????? ——社保(單位部分)
??????????????????? ——住房公積金(單位部分)
?
繳納社保、住房公積金的分錄:
借:應付職工薪酬——社保(單位部分)
??????????????? ——住房公積金(單位部分)
??? 其他應收款——社保(個人部分)
????????????? ——住房公積金(個人部分)
??? 貸:銀行存款(社保+住房公積金)
?
發(fā)放工資時的分錄:
借: 應付職工薪酬——工資(應發(fā)數(shù))
???? 貸:其他應收款——社保(個人部分)
?????????????????? ——住房公積金(個人部分)
???????? 應交稅費——應交個人所得稅
???????? 銀行存款(工資實發(fā)數(shù))
2021 10/27 17:22
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