問題已解決
A企業(yè)2018年銷售收入為1000萬元,廣告費實際發(fā)生額為200萬元。219年企業(yè)銷售收入為2000萬元,廣告費為200萬元。(1)2018年廣告費的處理。從企業(yè)所得稅角度的處理。所得稅費用會計核算的賬務處理。(2)2019年廣告費的處理。從企業(yè)所得稅角度的處理。所得稅費用會計核算的賬務處理。(3)相關2018年和2019年納稅申報表填報。其一:填《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整明細表》其二:填報《納稅調整申報表》
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速問速答2018年可以扣除1000*15%=150
2019年可以扣除2000*15%=300上限
實際可以扣除200(本年)+50(上年結轉)
2021 10/30 09:00
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