問題已解決

去年給甲方開了3萬的普票，已入賬也已經(jīng)收款。今年要沖紅去年的發(fā)票，重新開2.5萬的發(fā)票，并且退給甲方5000元價差。會計分錄怎么做？

84784967| 提問時間：2021 11/01 17:26
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師
您好！ 借：主營業(yè)務(wù)收入5000 貸：應(yīng)收賬款5000 借：應(yīng)收賬款5000 貸：銀行存款5000 當(dāng)然這里沒考慮增值稅 如果有退貨，那么還涉及到?jīng)_減主營業(yè)務(wù)成本，增加庫存商品的分錄
2021 11/01 17:28
84784967
2021 11/01 17:30
沖紅的發(fā)票和藍票需要分開吧？應(yīng)交稅費需要考慮，影響去年的未分配利潤嗎
丁小丁老師
2021 11/01 17:35
您好！是正常的退貨，不影響以前年度，直接在當(dāng)期調(diào)整，如果要考慮增值稅，那么退貨時要貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）的紅字 只要開具5000的紅字發(fā)票就行不需要全部沖紅再開具藍字發(fā)票哦
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