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實(shí)務(wù)
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老師，用于捐贈的，視同銷售，怎么做賬呢？
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你好，商品是外購的還是自產(chǎn)的？
2021 11/08 13:15
84784978 
2021 11/08 13:15
一部分自產(chǎn)，一部分外購
耿老師 
2021 11/08 13:16
你好，自產(chǎn)的按正常銷售處理。需要確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。
耿老師
2021 11/08 13:16
外購的做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就可以。
84784978
2021 11/08 13:16
外購的沒有取得發(fā)票，怎么辦？
耿老師
2021 11/08 13:21
你好！未取得合規(guī)發(fā)票，不可以企業(yè)所得稅前抵扣，匯算清繳的時候需要利潤調(diào)增。
84784978
2021 11/08 13:38
老師，那外購做賬的時候是不是借庫存商品，貸銀行存款 捐贈就是借營業(yè)外支出，貸庫存商品嗎？
耿老師
2021 11/08 13:39
你好！貸方的話還要做一個進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的。你沒有取得可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票嗎？
84784978
2021 11/08 14:00
這些捐贈的產(chǎn)品，我沒有取得發(fā)票
耿老師
2021 11/08 14:01
你好！取得合規(guī)發(fā)票計(jì)入營業(yè)外支出，不可以企業(yè)所得稅前抵扣。
84784978
2021 11/08 14:03
老師，那是不是借庫存商品，貸銀行存款 捐贈就是借營業(yè)外支出，貸庫存商品，然后明年匯算清繳的時候我再把這個利潤調(diào)增，是這么操作的嗎？
耿老師
2021 11/08 14:04
你好，是的，不涉及增值稅的話是這樣處理。
84784978
2021 11/08 14:04
好的，謝謝
耿老師
2021 11/08 14:05
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝
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