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老師您好。 我們單位6月剛轉為一般納稅人，6月之前的專票應該是不能進行抵扣的。 但是記賬公司在7月份的時候把6月之前的專票也做了認證勾選并抵扣。 我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了是不是需要把6月份之前已認證的專票做進項稅額轉出？還是要怎么處理？
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小規(guī)模期間你們有收入的話不允許抵扣，需要做進項轉出。
2021 11/08 13:36
郭老師 
2021 11/08 13:36
只需要做進項轉出就可以的。
84784985 
2021 11/08 13:38
謝謝老師，怎么錄相關會計科目？
郭老師
2021 11/08 13:39
你好，之前的是什么業(yè)務？他賬上是怎么做的進項。
84784985
2021 11/08 13:42
6月之前收到發(fā)票是按普通發(fā)票錄入處理。借：庫存商品 貸：應付賬款
7月勾選認證做的憑證：
借：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
郭老師
2021 11/08 13:46
你好，這個分錄直接做相反的就可以。
84784985
2021 11/08 13:50
就是把7月份的憑證沖銷是嗎
郭老師
2021 11/08 13:54
你好，對的是的，是這么做的。
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