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老師小規(guī)模公司2020年購入一輛2手小汽車，現(xiàn)在又要重新賣掉，請問當月售賣當月是否還需要計提啊？

84784963| 提問時間：2021 11/10 15:06
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，當月需要集體折舊。
2021 11/10 15:07
84784963
2021 11/10 15:12
好的，老師這輛2手汽車原值8萬，累計折舊了2萬，現(xiàn)在出售了2萬，我的分錄是不是。1、借：累計折舊 2萬 固定資產(chǎn)清理6萬貸：固定資產(chǎn) 8萬 2、借：銀行存款 2萬 貸：固定資產(chǎn)清理 19801.98 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 198.02 3、借營業(yè)外支出4萬 貸：固定資產(chǎn)清理4萬。
郭老師
2021 11/10 15:15
最后一個這個金額不對，應(yīng)該是6萬減去第二個分錄的固定資產(chǎn)清理的金額。
84784963
2021 11/10 15:18
明白老師，我這售賣2手車的收入和我主營業(yè)務(wù)收入不夠45萬的話，我這個增稅稅是不是免交啊老師，我是不是還要寫一筆借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入啊老師？
郭老師
2021 11/10 15:20
你好是的，是這么做的。
84784963
2021 11/10 15:26
老師那這個售賣2手車的發(fā)票我是不是開 *機動車* 2手小汽車，稅率是開3%還是1%?。?/div>
郭老師
2021 11/10 15:28
對的是的小規(guī)模的是 1%
84784963
2021 11/10 15:31
以前小規(guī)模這個售賣2手汽車是開3%然后減按2%征收對吧老師，現(xiàn)在有優(yōu)惠政策我就直接開具1%就可以了是嗎老師？
郭老師
2021 11/10 15:34
是的是的是這么做的，因為之前3%的稅率，現(xiàn)在是1%，所以你現(xiàn)在開1%的就行。
84784963
2021 11/10 15:38
老師還有請教下這個填寫申報表的時候是不是要把19801.98填寫到第8行（銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額）里面啊，這個是不是自動算的是3%的稅率啊，老師這個還需要填寫減免稅申請表的嗎？
郭老師
2021 11/10 15:40
在第十欄不含稅的銷售額里面填寫就可以。
84784963
2021 11/10 15:41
哦不用分開填列的是嗎？這個還需要填寫A201020資產(chǎn)折舊明細表么，和匯算的時候有沒有什么需要注意的？
郭老師
2021 11/10 15:45
哦對的是的需要填寫的。
84784963
2021 11/10 16:01
老師能講下折舊表如何填寫嗎？
郭老師
2021 11/10 16:13
這個是預(yù)繳的，加速折舊吧，這個不需要填寫啊。
郭老師
2021 11/10 16:13
又不是一次抵扣所得稅，這里忽略就行。
84784963
2021 11/10 16:14
您上面說需要填寫，那匯算的時候需要填寫嗎？
郭老師
2021 11/10 16:16
匯算清繳時候需要填寫資產(chǎn)處置表 如果你們單位有處置損失的
84784963
2021 11/10 16:27
好的謝謝老師指點
郭老師
2021 11/10 16:36
不用客氣，工作愉快。
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