問(wèn)題已解決

老師，子公司銷(xiāo)售給母公司商品，母公司作為福利發(fā)放了，在做合并抵銷(xiāo)分錄時(shí)該怎么做？圖片中的科目是母公司發(fā)放福利時(shí)按部門(mén)發(fā)放時(shí)做的，合并抵銷(xiāo)分錄該怎么做？麻煩老師給分別列一下分錄，非常感謝！

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/10 15:54
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，分錄如下 借：營(yíng)業(yè)收入 貸：營(yíng)業(yè)成本 銷(xiāo)售費(fèi)用 管理費(fèi)用 存貨（制造費(fèi)用扣除本期結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品銷(xiāo)售部分） 營(yíng)業(yè)成本（制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本期完工產(chǎn)品銷(xiāo)售部分）
2021 11/10 16:29
84785001
2021 11/10 20:06
老師，母公司不以銷(xiāo)售為主業(yè)，這次只是發(fā)放福利，制造費(fèi)用和其他業(yè)務(wù)成本應(yīng)分別以什么科目調(diào)整
84785001
2021 11/10 20:23
老師，用不用調(diào)整應(yīng)付職工薪酬科目
悠然老師01
2021 11/10 20:27
不調(diào)整應(yīng)付職工薪酬，因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬只是一個(gè)過(guò)度科目
84785001
2021 11/11 05:06
老師倒第二個(gè)問(wèn)題還沒(méi)回答
84785001
2021 11/11 05:15
老師，雖然母公司按部門(mén)一部分通過(guò)制造費(fèi)用發(fā)放福利，因?yàn)楦＠罱K發(fā)放完畢，而且公司不留存貨，按圖表中針對(duì)母公司所做的分錄，做抵銷(xiāo)分錄時(shí)應(yīng)該怎么做制造費(fèi)用和其他業(yè)務(wù)成本這塊？非常感謝！
悠然老師01
2021 11/11 06:33
其他業(yè)務(wù)成本就是營(yíng)業(yè)成本，制造費(fèi)用要分類(lèi)，賣(mài)出去的營(yíng)業(yè)成本，沒(méi)有賣(mài)出去的存貨
84785001
2021 11/11 09:15
抵銷(xiāo)的差額就是不含稅的價(jià)差？將價(jià)差按比例分?jǐn)傊翆?duì)應(yīng)的科目對(duì)嗎？
悠然老師01
2021 11/11 09:32
是的，你的理解完全正確，請(qǐng)給個(gè)五星好評(píng)吧
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