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期末進(jìn)項大于銷項需要做分錄嗎，進(jìn)項小于銷項呢
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你好； 這個可以不結(jié)轉(zhuǎn)的 2. 銷項稅大于進(jìn)項稅需要結(jié)轉(zhuǎn)下比如 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021 11/12 15:33
84785015 
2021 11/12 15:39
如果本月不結(jié)轉(zhuǎn)，下月需要結(jié)轉(zhuǎn)，那下月需要把之前未結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項、銷項結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
meizi老師 
2021 11/12 15:40
你好； 可以的。補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就行了。??
84785015
2021 11/12 15:43
好的 本月在增值稅附列表四上面加計扣除了10%，但是本月實際沒使用，本月需要做加計10%的分錄嗎
meizi老師
2021 11/12 15:43
你好；? ?不做； 等著你有稅費(fèi)的時候? 繳納做抵減? ?比如 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款 ；其他收益?
84785015
2021 11/12 15:50
好的 謝謝
meizi老師
2021 11/12 15:52
沒事額； 希望能幫到你 ；滿意請給予評價?
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