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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，您看我寫的分錄對(duì)嗎？我們是委外生產(chǎn)圖書的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
這樣寫分錄可以的
2021 11/12 15:40
84785031 
2021 11/12 15:43
您確定嗎？最終是借庫(kù)存商品，貸方應(yīng)付賬款
bamboo老師 
2021 11/12 15:44
您的分錄不是A4上的 是手寫的？
84785031
2021 11/12 17:22
A4打印的，自己買原材料然后加工成圖書成品，最后剩下的是不是借庫(kù)存商品，貸方應(yīng)付賬款？感覺(jué)哪里不對(duì)
bamboo老師
2021 11/12 17:25
支付委托加工費(fèi)的時(shí)候
借：委托加工物資
貸：應(yīng)付賬款
收回的時(shí)候
借：庫(kù)存商品
貸：委托加工物資
84785031
2021 11/12 17:33
還有領(lǐng)料呢，半成品
bamboo老師
2021 11/12 17:48
也是領(lǐng)用委托加工嗎
84785031
2021 11/12 17:56
是這樣我們自己采購(gòu)的紙，把紙送印刷廠，委托印刷廠加工，這一套，最后算單書成本，在用友系統(tǒng)里怎么走賬，工程師給開發(fā)的BOM
bamboo老師
2021 11/12 18:04
那您半成品回收回來(lái)嗎？
84785031
2021 11/12 18:06
不收回來(lái)，半成品就是印刷的封面，內(nèi)文，把印刷廠當(dāng)做倉(cāng)庫(kù)
bamboo老師
2021 11/12 18:08
那就沒(méi)有庫(kù)存商品科目 把庫(kù)存商品科目更改為半成品就好了
84785031
2021 11/12 18:11
不是啊，最終加工完成，成品書要入庫(kù)啊，
bamboo老師
2021 11/12 18:26
半成品就是印刷的封面，內(nèi)文，把這個(gè)半成品領(lǐng)用裝到書上的分錄 對(duì)嗎？
這個(gè)裝是自己?jiǎn)挝贿€是外面印刷單位？
封面，內(nèi)文都是印刷廠加工的 對(duì)嗎
84785031
2021 11/12 18:35
半成品就是印刷的封面，內(nèi)文，把這個(gè)半成品領(lǐng)用裝到書上的分錄 對(duì)嗎？對(duì)
這個(gè)裝是自己?jiǎn)挝贿€是外面印刷單位？裝訂也是印刷廠
封面，內(nèi)文都是印刷廠加工的 對(duì)嗎，對(duì)
bamboo老師
2021 11/12 18:40
那您不需要單獨(dú)設(shè)置半成品科目啊
印花廠也不是您單位的倉(cāng)庫(kù)
您沒(méi)有收回入庫(kù) 不設(shè)置半成品科目的
只需要發(fā)出材料
借：委托加工物資
貸：原材料
借：委托加工物資
貸：應(yīng)付賬款
收回書的時(shí)候
借：庫(kù)存商品
貸：委托加工物資
84785031
2021 11/12 18:48
但是，計(jì)劃下印好幾個(gè)品種，實(shí)際組裝了一部分還有一些半成品比如，這本書的封面紙，還有書的內(nèi)文，沒(méi)有組裝一起，放在印刷廠（委外商）那，老師我快沒(méi)有機(jī)會(huì)了，后面答疑怎么辦
bamboo老師
2021 11/12 18:49
沒(méi)有組裝一起，放在印刷廠（委外商）那? 繼續(xù)在委托加工物資科目里面核算啊 等加工收回后再轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品科目
不在自己?jiǎn)挝粋}(cāng)庫(kù)的 不做半成品科目的
后面您可以提問(wèn)的時(shí)候@我就好了
84785031
2021 11/12 18:55
能微信聯(lián)系您嗎
bamboo老師
2021 11/12 18:56
學(xué)堂不允許我們私下跟學(xué)員聯(lián)系 實(shí)在抱歉 對(duì)不起
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