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房地產(chǎn)行業(yè)，一般納稅人，預收房款，預交企業(yè)所得稅，計算公式是什么？
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預售款×毛利率×所得稅率
2021 11/16 16:02
84784993 
2021 11/16 16:04
不減除費用嗎？
陳詩晗老師 
2021 11/16 16:05
你這個毛利率就是已經(jīng)考慮到減除費用之后來算的呀。
84784993
2021 11/16 16:05
那這個毛利率是哪來的?
陳詩晗老師
2021 11/16 16:06
這個毛利率通常是你的地方稅務局會給你核定，重慶這邊通常是15%。
84784993
2021 11/16 16:10
那網(wǎng)上有的說，是這樣計算的，和你那個公式是一樣的嘛？
陳詩晗老師
2021 11/16 16:10
這里就是按照你本期增加的預售賬款來計算的呀，就是前面給你的公司實際上是一致的。
84784993
2021 11/16 16:12
我不明白，能說的具體一些嗎？這個里面有個預計毛利額呀，又是怎么算的呢？
陳詩晗老師
2021 11/16 16:13
你這里這個預計毛利額，就是前面我們預收賬款的這一部分計算出來的計稅依據(jù)。
陳詩晗老師
2021 11/16 16:13
你那個公式里面把你當機期身的利潤加上預售的全部放在一起來算的。
84784993
2021 11/16 17:35
那我現(xiàn)在預交企業(yè)所得稅到底用哪個公式合適呢，我都搞暈了
陳詩晗老師
2021 11/16 17:39
如果說你只是對于預收款去預交的話，就是用預收款乘以你們當?shù)氐拿剩艘运枚惗惵示涂梢浴?/div>
陳詩晗老師
2021 11/16 17:40
如果說你當期既有預收款，又有真實的收入，那么你就用你本身的利潤加上這個預收款乘以毛利率來計算。
84784993
2021 11/16 17:41
哦哦，這樣就明白了，那預計毛利額公式是什么？
陳詩晗老師
2021 11/16 17:41
就是用你的玉，本期預收款項乘以你們當?shù)囟惥执_定的的毛利率
84784993
2021 11/16 17:44
稅務說所得稅毛利率是5%，那是不是就是你說的這個毛利率
陳詩晗老師
2021 11/16 17:47
那你那邊就是5%，按照5%來計算就行了。
84784993
2021 11/17 09:33
預售款×毛利率×所得稅率，這個預售款是含稅金額還是未含稅金額？
陳詩晗老師
2021 11/17 10:21
這個是指不含稅的，你放到你的預收賬款的金額本身就是不含稅的。
84784993
2021 11/17 10:22
那收到的預收款，預收賬款是含稅的呀，因為沒有開發(fā)票呀
陳詩晗老師
2021 11/17 10:23
就不管你開沒開發(fā)票，你再確認預收賬款的時候，都是按照不含稅來進行確認的。借銀行存款貸預收賬款，同時貸應交稅費待轉(zhuǎn)銷項稅額。
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