問題已解決

老師，您好，我想問一下，外貿(mào)企業(yè)，申請出口退稅，流程是不是這樣: 1.先按照報關(guān)單出口日期，申報出口增值稅收入 2.登陸稅局進行首次出口退稅備案 3.申報出口退稅

84784976| 提問時間：2021 11/16 18:43
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雪雪老師
金牌答疑老師
職稱：稅務師
您好，是的，是這流程。
2021 11/16 18:44
雪雪老師
2021 11/16 18:51
您好，是的，需要勾選認證。
雪雪老師
2021 11/16 18:53
您好，是的。就是正常申報增值稅。
雪雪老師
2021 11/16 18:58
您好，很抱歉，老師糾正下，取得增值稅專用發(fā)票，需要認證但是不得抵扣，是在增值稅發(fā)票綜合服務平臺上-退稅勾選-退稅確認勾選。
雪雪老師
2021 11/16 19:07
您好，這個沒有特定時間，各地區(qū)不同，以當?shù)囟惥譃闇?，建議給當?shù)囟惥趾藢嵪隆?/div>
雪雪老師
2021 11/16 19:32
您好，用于退稅的進項發(fā)票認證的，系統(tǒng)會自動生成到增值稅附表二的26欄的，，其他沒有什么特別的。 根據(jù)《關(guān)于增值稅、消費稅稅收優(yōu)惠及外貿(mào)企業(yè)納稅申報有關(guān)事項的通知》 （深國稅發(fā)〔2009〕163號）規(guī)定：外貿(mào)企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票，必須先按有關(guān)規(guī)定進行認證。 在進行增值稅日常納稅申報時， 將本期已認證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三部分“待抵扣進項稅額”中的“本期認證相符且本期未申報抵扣”。
雪雪老師
2021 11/16 20:12
您好，需要按照出口日期申報喲，如果沒有，會有影響。
雪雪老師
2021 11/16 20:23
您好，有可能，地區(qū)不同，各地稅局要求不一致，有的要求嚴，有的要求不嚴，建議給當?shù)囟惥趾藢嵪隆?/div>
雪雪老師
2021 11/17 10:00
您好，貨物出口并確認收入實現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額（FOB價）做如下會計處理： 借：應收賬款（或銀行存款等） ? ? ? ? 貸：主營業(yè)務收入（或其他業(yè)務收入等） 借：其他應收款——出口退稅 ? ? ? 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅） 收到退稅款時的會計處理 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：其他應收款--出口退稅
84784976
2021 11/16 18:49
那第一步申報出口增值稅收入，把退稅進項勾選認證，增值稅申報表上申報上去了，是不是就是把購貨發(fā)票認證好了？
84784976
2021 11/16 18:52
勾選認證，是不是就是相當于購貨發(fā)票的認證？
84784976
2021 11/16 18:59
申報增值稅的時候把購貨發(fā)票認證之后，有了認證信息，那一般申報出口退稅前，還要有購貨發(fā)票的核查信息，這個核查信息，一般是要多久才通過？
84784976
2021 11/16 19:12
退稅確認勾選之后，要在增值稅申報表上填寫數(shù)據(jù)嗎？
84784976
2021 11/16 19:55
我的出口收入，沒有按照報關(guān)單上的出口日期申報，往后才申報了出口收入，會影響出口退稅嗎？
84784976
2021 11/16 20:20
會影響申請出口退稅嗎？會導致出口退稅申請不了？
84784976
2021 11/16 22:00
外貿(mào)企業(yè)，出口退稅，收入及退稅的賬務分錄是怎么做的呢？
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