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沒有勞務(wù)票，做人員工資進行個申報行？這個需要計提民工工資？還是直接計入工程施工-間接費用-人工費？

需要的借工程施工人工費貸，應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。 是直接費用。

就是還是需要計提？ 剛剛寫的就是計提和發(fā)放工資時的分錄？ 確認收入時，也要把這筆工資金額確定到成本里面？就是借主營業(yè)務(wù)成本（工程施工-人工費就是計提工資時的金額？）

對是的，可以這么做。

需要計提民工工資 借工程施工-人工費，貸應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放民工工資時 借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸銀行存款？ 分錄是這樣的？

對的 是這么做的 當月做了收入 可以把工程施工改成主營業(yè)務(wù)成本

然后工程施工會一直有計提的民工工資的金額，一直到工程結(jié)束再工程施工和工程結(jié)算對沖？

你好，不用的，你做了收入就可以結(jié)轉(zhuǎn)到成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。

比如不含稅收入是15萬，就是工程結(jié)算科目15萬； 發(fā)生民工工資9萬（工程施工-人工費），計提時借工程施工-人工費9萬，貸應(yīng)付職工薪酬-工資9萬，次月發(fā)放時借應(yīng)付職工薪酬-工資9萬，貸銀行存款9萬 月末確認成本毛利借主營業(yè)務(wù)成本9萬（就是工程施工-人工費金額），工程施工-合同毛利6萬，貸主營業(yè)務(wù)收入15萬 是這樣的分錄？ 上面的借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工-？這個明細工程施工-二級科目是什么？

好，第二個分錄借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，然后借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。

什么意思？ 剛剛我列出來的分錄是錯誤的？ 還有借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工？這個是在確定收入時需要結(jié)轉(zhuǎn)成本時的分錄？工程施工-二級科目是什么？

你看你的分錄增值稅沒有繳納。

工程施工的二級科目是人工費、材料費、機械費等。

收入那個分錄我知道怎么錄入分錄 不是確定收入了才能確定成本？ 依你剛剛所說的，借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工-（人工費、材料費發(fā)生了就列出來） 比如人工費6萬，材料費3萬，借工程施工-人工費6萬，-

以上面 材料費3萬，貸銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借主營業(yè)務(wù)成本9萬（人工費6萬+材料費3萬）貸工程施工-人工費6萬-材料費3萬（這里在月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時工程施工人工費材料費科目就沒有余額了）

對的是的，你全部結(jié)轉(zhuǎn)了，它就沒有余額。

工程完工之前工程施工那些科目有金額？ 工程完工后工程施工所有二級科目余額和工程結(jié)算金額對沖？

哪些科目有余額，需要看你們當時怎么結(jié)轉(zhuǎn)的。 沒有完工之前你都有余額，都可以的，這個不算錯。

比如本月確定了收入，有民工工資人工費和材料費，月末需要確定收入、成本合同毛利的分錄是什么？

借主營業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本