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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳存在調(diào)增項(xiàng)和調(diào)減項(xiàng)，調(diào)整后依然虧損，當(dāng)時(shí)未做賬務(wù)處理，所得稅申報(bào)上的虧損金額和賬務(wù)上虧損金額不一致，現(xiàn)在有利潤(rùn)了，季度計(jì)提所得稅時(shí)按利潤(rùn)總額計(jì)提還是利潤(rùn)總額減賬務(wù)上的虧損金額還是利潤(rùn)總額減所得稅申報(bào)表上虧損金額計(jì)提？
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許老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！這個(gè)是按應(yīng)納稅所得額來(lái)的? 按稅法為基礎(chǔ)的
2021 11/20 07:22
84784958 
2021 11/20 10:32
這個(gè)有沒(méi)有相關(guān)規(guī)定？
84784958
2021 11/20 10:33
因?yàn)橛械娜苏f(shuō)是季度所得稅計(jì)提按利潤(rùn)總額計(jì)提，年度做匯算清繳
許老師 
2021 11/20 10:35
這個(gè)是這樣的? ? 只要完成了上一年度企業(yè)所得稅的匯算清繳? ? ? ?這一季度計(jì)提? ?就是扣除以前虧損的呀
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