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問(wèn)題已解決
老師假如去年買(mǎi)的辦公樓，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是50萬(wàn)，一次性抵扣了，今年這個(gè)樓做了員工宿舍，這個(gè)稅要轉(zhuǎn)出嗎
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你好，這個(gè)需要轉(zhuǎn)出去，因?yàn)楦淖冇猛玖耍隽思w福利。
2021 11/20 15:05
84785010 
2021 11/20 15:08
老師轉(zhuǎn)出來(lái)是什么意思，就是這個(gè)稅款不能抵扣了嗎，
小鎖老師 
2021 11/20 15:08
就是不能抵扣了，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84785010
2021 11/20 15:11
老師，是不是還要補(bǔ)交抵扣的稅款
小鎖老師
2021 11/20 15:14
那不用，因?yàn)樯弦荒甑哪康牟皇沁@，上一年抵扣的那部分可以正常抵扣，剩余不能抵扣了
84785010
2021 11/20 15:25
老師我還是不太懂，假如去年買(mǎi)進(jìn)來(lái)辦公樓的時(shí)候這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是五十萬(wàn)，剛好當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額也是五十萬(wàn)，銷(xiāo)-進(jìn)，當(dāng)月不用交增值稅，但是一年后辦公樓做了員工宿舍，進(jìn)銷(xiāo)轉(zhuǎn)出了，不就等于上一年買(mǎi)進(jìn)的當(dāng)月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)了嗎？
小鎖老師
2021 11/20 15:29
但是你這一年還有固定資產(chǎn)折舊啊，折舊完了的就不用轉(zhuǎn)出了，轉(zhuǎn)出的凈值對(duì)應(yīng)的增值稅，比如房子50萬(wàn)，你們折舊10年，一年以后還剩下45，轉(zhuǎn)出的是45萬(wàn)對(duì)應(yīng)的稅率
84785010
2021 11/20 15:33
老師，這個(gè)辦公樓不做辦公樓了，做了員工宿舍，也是公司的固定資產(chǎn)，為什么不能抵扣了，是因?yàn)閱T工宿舍是員工福利的原因嗎
小鎖老師
2021 11/20 15:49
對(duì)，員工宿舍屬于集體福利
84785010
2021 11/20 15:55
老師可他還是固定資產(chǎn)呀
小鎖老師
2021 11/20 16:13
購(gòu)進(jìn)的用于集體福利要轉(zhuǎn)出的，這是規(guī)定，改變用途也要轉(zhuǎn)，你應(yīng)該明白這個(gè)道理
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