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老師你好,11月份的電費(fèi)沒有單,等到12月份才出單,這個會計分錄可以暫估嗎,入進(jìn)11月份,等12月份有單再沖減掉

84785007| 提問時間:2021 11/21 15:50
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好是的,您的理解非常正確
2021 11/21 15:51
84785007
2021 11/21 15:54
11月份的分錄:可以寫這樣嗎借:“管理費(fèi)用”貸:“其它應(yīng)付款”,到12月份付電費(fèi)有單再用紅字做一筆一樣的沖掉,再借:“其它應(yīng)付款”貸:“銀行存款”,是這樣嗎
小林老師
2021 11/21 16:08
您好,是的,您的理解非常正確
84785007
2021 11/21 16:14
但是這個暫估的其它應(yīng)付款和實際付款的金額有出入的話,要怎么辦
小林老師
2021 11/21 16:48
您好,1紅字沖回暫估分錄,2按正確金額重新做賬
84785007
2021 11/21 16:50
那2就借方不能寫“其他應(yīng)付款”了,而是寫管理費(fèi)用
小林老師
2021 11/21 16:50
您好,是的,您的理解非常正確,借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款
84785007
2021 11/21 16:52
不能直接寫借“管理費(fèi)用”,貸“銀行存款嗎”
小林老師
2021 11/21 16:53
您好,不建議直接用,最好往來科目過度下
84785007
2021 11/21 17:22
那寫“管理費(fèi)用”12月份的總費(fèi)用會增加吧
小林老師
2021 11/21 17:25
您好,12月入賬就是11月發(fā)票金額
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