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老師，我第二季度按照3%計提的增值稅，這個需要修改不，我們那一個季度的免稅的。
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你好同學，你可以把應交增值稅轉入營業(yè)外收入
2021 11/23 11:44
84785036 
2021 11/23 11:44
我是轉的營業(yè)外收入的
84785036
2021 11/23 11:45
但是我第二季度按照3%計提的增值稅需要改不，其他都是按照1%計提的
榮榮老師 
2021 11/23 11:46
嗯，那你不修改也可以
84785036
2021 11/23 11:51
會不會有影響呀，因為我們每年要做審計報告哪些
榮榮老師
2021 11/23 13:24
正常來說，是按1%計提增值稅，如果你們涉及到出審計報告，可以把第二季度計提的增值稅和轉營業(yè)外收入的分錄沖減成正確的，這樣賬務更規(guī)范
84785036
2021 11/23 13:47
那這個分錄在后面的月份做調(diào)整可以不，還是只能在第二季調(diào)整呢，增值稅申報表也需要修改哇
榮榮老師
2021 11/23 14:31
在后面的月份做個紅沖的憑證即可。增值稅申報表不需要動，你的銷售額沒有變動的。是欄次填錯了嗎？
84785036
2021 11/23 14:39
銷售額沒變，只是計提的增值稅按照3%價稅分離的
84785036
2021 11/23 14:42
不是變更增值稅申報表，直接在后面的月份調(diào)整就可以了吧
榮榮老師
2021 11/23 14:54
正常情況，只要申報表數(shù)據(jù)有錯誤，應該進行修改，但是你這個是免稅的，不涉及增值稅繳納問題，你可以和主管稅務局溝通確認一下，是否有必要修改。
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