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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我們是一般納稅人，之前繳納了附加稅，但是后來(lái)稅務(wù)說(shuō)這兩個(gè)附加稅減免了，把錢給我們退回來(lái)了，那我們這個(gè)退回來(lái)的錢怎么入賬呢？已經(jīng)計(jì)提了
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借銀行貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)借稅金及附加負(fù)數(shù)
2021 11/23 15:14
84785003 
2021 11/23 15:16
那已經(jīng)繳納的那筆就正常做繳納嗎
郭老師 
2021 11/23 15:17
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
84785003
2021 11/23 15:22
老師是這樣嗎？
郭老師
2021 11/23 15:25
哦對(duì)的是的是這么做的。
84785003
2021 11/23 15:55
但是這樣稅金及附加余額在借方，應(yīng)交附加稅余額在貸方 金額是計(jì)提的雙倍，這樣對(duì)嗎
郭老師
2021 11/23 15:56
你最后一個(gè)分錄寫反了，應(yīng)該是借方負(fù)數(shù)，不是貸方負(fù)數(shù)。
84785003
2021 11/23 15:57
兩個(gè)都寫借方負(fù)數(shù)嗎
郭老師
2021 11/23 15:58
借應(yīng)交稅費(fèi)借稅金及附加負(fù)數(shù)
是的
借方負(fù)數(shù)表示貸方。
84785003
2021 11/23 16:00
但是這樣顯示借貸不平 保存不了
郭老師
2021 11/23 16:00
應(yīng)交稅費(fèi)你用藍(lán)字的。
84785003
2021 11/23 16:05
藍(lán)字的是這樣嗎？這樣應(yīng)交附加稅期末沒(méi)有余額了，但是稅金及附加余額在貸方，金額就是計(jì)提的那個(gè)金額
郭老師
2021 11/23 16:07
哦，對(duì)的是的稅金及附加年末會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系。
84785003
2021 11/23 16:10
那我這樣做就對(duì)了是嗎？
郭老師
2021 11/23 16:12
是的是的，這個(gè)是正確。
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