00:10:00
問題已解決
企業(yè)２０１８年度企業(yè)所得稅申報(bào)應(yīng)納稅所得額共計(jì)３５萬元, 與會計(jì)利潤相同, 經(jīng) 稅務(wù)機(jī)關(guān)核定, 應(yīng)稅所得額中包括了購買國庫券的利息收入１.５萬元,“營業(yè)外支出” 賬 戶中列支有違法經(jīng)營的罰款支出３萬元、 各種非廣告性質(zhì)的贊助支出５萬元以及通過民政部門向貧困地區(qū)捐贈６萬元, 企業(yè)全年平均職工人數(shù)１００人, 全年計(jì)入各種成本、費(fèi)用中的工資總額１０６ 萬元, 并按工資總額計(jì)算提取了職工工會經(jīng)費(fèi)２.１２ 萬元、 職工福利費(fèi) １４.８４萬元、 職工教育經(jīng)費(fèi)１.５９萬元。 要求: (１) 對上述項(xiàng)目進(jìn)行納稅調(diào)整; (２) 計(jì)算該企業(yè)２０１８年實(shí)際應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額; （3）編制企業(yè)所得稅申報(bào)表
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，
國庫券利息調(diào)減1.5萬元
罰款調(diào)增3萬元
非廣告性贊助支出調(diào)增5萬元
捐贈限額=35*12%=4.2調(diào)增1.8萬元
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=106*0.02=2.12不調(diào)整
福利費(fèi)=106*14%=14.84不調(diào)整
教育經(jīng)費(fèi)不調(diào)整
2021 11/28 15:06
朱小慧老師 
2021 11/28 15:08
應(yīng)納稅所得額=35-1.5+3+5+1.8=43.3
應(yīng)納稅額=43.3*0.25=10.825
84784949 
2021 11/28 15:16
企業(yè)所得稅申報(bào)表該怎么編制
朱小慧老師
2021 11/28 15:20
應(yīng)該是有給你所得稅申報(bào)表讓你填寫空著的地方吧
閱讀 117
描述你的問題，直接向老師提問
3605
意見反饋
