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老師好！希望老師的解答能詳細(xì)一點 麻煩老師了 老師辛苦?。?/p>
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2021 11/28 16:31
木槿老師 
2021 11/28 20:32
您好：
（1）? ?乙工廠本月應(yīng)代收代繳的消費稅＝（材料成本＋加工費）÷（1-消費稅率）×消費稅率=（10+2）÷（1-15%）×15%=2.12（萬元）
（2）? ?業(yè)務(wù)1：消費稅=（100+1÷1.13）×15%=15.13（萬元）
? ? ? ? ? ? 業(yè)務(wù)2：消費稅=40×15%=6（萬元）
? ? ? ? ? ? 該化妝品公司本月應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)繳納消費稅=15.13+6=21.13（萬元）
（3）? ?業(yè)務(wù)1：銷項稅額=（100+1÷1.13）×13%=13.12（萬元）
? ? ? ? ? ? 業(yè)務(wù)2：銷項稅額=40×13%=5.2（萬元）
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 進項稅額=30×13%=3.9（萬元）
? ? ? ? ? ? ?業(yè)務(wù)3：進項稅額=2×13%=0.26（萬元）
? ? ? ? ? ? ?業(yè)務(wù)4：銷項稅額=10×（1+5%）×13%=1.37（萬元）
? ? ? ? ? ? 該化妝品公司本月應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)繳納增值稅=13.12+5.2+1.37-3.9-0.26=15.53（萬元）
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