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我國(guó)境內(nèi)某從事生產(chǎn)的居民企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（本題答案中的金額單位為萬元）（1）銷售產(chǎn)品收入3 000萬元（不含稅，下同）；（2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元，增值稅1.7萬元；企業(yè)找運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè)，支付運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元；（3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入80萬元；（4）出租財(cái)產(chǎn)取得其他業(yè)務(wù)收入30萬元；（5）取得國(guó)債利息收入20萬元；（6）全年銷售成本1 500萬元；稅金及附加100萬元；（7）全年銷售費(fèi)用600萬元，含廣告費(fèi)500萬元；全年管理費(fèi)用250萬元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬元；（8）全年?duì)I業(yè)外支出60萬元，含公益性捐贈(zèng)支出30萬元、直接對(duì)私立小學(xué)捐款20萬元、違反政府規(guī)定被工商局罰款5萬元；要求計(jì)算：該企業(yè)應(yīng)納的所得稅額,請(qǐng)用用應(yīng)付稅款法并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
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你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/06 02:33
暖暖老師 
2021 12/06 05:10
會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是
3000+11.7+80+30+20-1500-100-600-250-45-60=586.7
暖暖老師
2021 12/06 05:12
國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減20
暖暖老師
2021 12/06 05:13
廣告費(fèi)扣除限額3030*0.15=454.5
納稅調(diào)增500-454.5=45.5
暖暖老師
2021 12/06 05:14
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除80*60%=48
3030*0.005=15.15納稅調(diào)增80-15.15=64.85
暖暖老師
2021 12/06 05:15
公益性捐贈(zèng)扣除限額586.7*0.12=70.404全額扣除
直接捐贈(zèng)不可以，納稅調(diào)增20
罰款納稅調(diào)增5
暖暖老師
2021 12/06 05:16
應(yīng)納稅所得額是
586.7-20+45.5+64.85+20+5=702.05
應(yīng)交所得稅是702.5*0.25=175.625
暖暖老師
2021 12/06 05:16
借所得稅費(fèi)用175.625
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅175.625
84785004 
2021 12/06 09:29
那么請(qǐng)問應(yīng)納所得稅額如何編制會(huì)計(jì)分錄，辛苦老師解答
暖暖老師
2021 12/06 09:41
借所得稅費(fèi)用175.625
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅175.625
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