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問題已解決
某居民企業(yè) 2021 年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （ 1 ）銷售產(chǎn)品取得收入 2000 萬元（不含稅）。 （ 2 ）接受捐贈材料一批，取得捐贈方開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款 10 萬元，增值稅稅額 1.3 萬元； （ 3 ）轉(zhuǎn)讓一項商標所有權(quán)，取得營業(yè)外收入60 萬元。 （ 4 ）取得國債利息收入 2 萬元。 （ 5 ）收取當年讓渡專利使用權(quán)的專利實施許可費，取得其他業(yè)務(wù)收入 10 萬元。 （ 6 ）全年銷售成本 1000 萬元；稅金及附加 100 萬元。 （ 7 ）全年銷售費用 500 萬元，含廣告費 400 萬元；全年管理費用 200 萬元，含業(yè)務(wù)招待費 80 萬元；全年財務(wù)費用 50 萬元。 （ 8 ）全年營業(yè)外支出 40 萬元（含通過市政府部門對災(zāi)區(qū)捐款 20 萬元，直接對私立小學捐 款 10 萬元，違反政府規(guī)定被市場監(jiān)督管理局罰款 2 萬元）。 要求：根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 （ 1 ）該企業(yè)的會計利潤總額； （ 2 ）計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
會計利潤2000+11.3+60+2+10-1000-100-500-200-50-40＝193.3
應(yīng)交所得稅（193.3-60-2-10+400-2000×15%+80-2000×0.5%+10+2）×25%
2022 11/30 20:05
84784950 
2022 11/30 20:12
應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額呢
陳詩晗老師 
2022 11/30 20:13
如果說應(yīng)納稅所得額的話，你就不考慮后面的所得稅稅率就行了，應(yīng)交所得稅的話就是第二個回復。
84784950
2022 11/30 20:35
(1)銷售彩電和電池取得不含稅收入8800萬元，其中銷售電池不含稅收入250萬元。產(chǎn)品銷售成本5660萬元
(2)接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進項稅金6.5萬元，取得國債利息收入30萬元，從居民企業(yè)取得股息紅利10萬元
(3)購進原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進項稅稅額390萬元;支付購料不含稅運輸費用共計146萬元，取得運輸增值稅專用發(fā)票
(4)銷售費用1650萬元，其中廣告費1400萬元
(5)管理費用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費90萬元
84784950
2022 11/30 20:35
(6)財務(wù)費用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)
(7)計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費47.7萬元
(8)營業(yè)外支出300萬元(包括通過公益性社會團體向災(zāi)區(qū)捐款150萬元，稅收滯納金3萬元，銀行貸款超期罰息6萬元，已通過稅務(wù)機關(guān)審批的意外事故凈損失7萬元，非廣告性贊助支出9萬元）
電池消費稅稅率4%
1該年讓所得稅前能扣除的稅金及附加
2會計利潤、應(yīng)納稅所得額、企業(yè)所得稅
陳詩晗老師
2022 11/30 20:36
不好意思，性能問題麻煩你重新提問一下，謝謝配合。
84784950
2022 11/30 20:41
(1)銷售彩電和電池取得不含稅收入8800萬元，其中銷售電池不含稅收入250萬元。產(chǎn)品銷售成本5660萬元 (2)接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進項稅金6.5萬元，取得國債利息收入30萬元，從居民企業(yè)取得股息紅利10萬元 (3)購進原材料共計3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進項稅稅額390萬元;支付購料不含稅運輸費用共計146萬元，取得運輸增值稅專用發(fā)票 (4)銷售費用1650萬元，其中廣告費1400萬元 (5)管理費用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費90萬元
84784950
2022 11/30 20:41
(6)財務(wù)費用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%) (7)計入成本、費用中的實發(fā)工資540萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費15萬元、職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費47.7萬元 (8)營業(yè)外支出300萬元(包括通過公益性社會團體向災(zāi)區(qū)捐款150萬元，稅收滯納金3萬元，銀行貸款超期罰息6萬元，已通過稅務(wù)機關(guān)審批的意外事故凈損失7萬元，非廣告性贊助支出9萬元）?
電池消費稅稅率4%
?1、該年讓所得稅前能扣除的稅金及附加
?2、會計利潤、應(yīng)納稅所得額、企業(yè)所得稅
陳詩晗老師
2022 11/30 20:45
新的問題麻煩重新提問一下，謝謝配合喲。學堂有規(guī)定，一問一答。
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