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老師，我們公司有10%的進項稅額加計抵減，但是一直用不到這部分的進項稅，所以留底很多，請問這個有抵扣年限的嗎？現(xiàn)在年底了，需要怎么處理嗎？
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你好，截止到今年年底就不可以用了，你這種情況下，你盡快抵扣的進項先不要認(rèn)證。
2021 12/07 11:51
84784961 
2021 12/07 12:01
1、就是在增值稅申報表附表4的“加計抵減情況”的“本期實際抵減”欄填寫抵減的金額嗎？
2、那其他日常的進項稅額呢，有抵扣時間限制嗎？
郭老師 
2021 12/07 12:03
對的是的，沒有時間限制的。
84784961
2021 12/07 12:06
老師 我問的是已認(rèn)證的日常的進項稅有沒有抵扣時間的?因為我們公司正常的進項稅也沒用完
郭老師
2021 12/07 12:07
沒有時間限制的，沒有時間限制，沒有抵扣時間限制。
84784961
2021 12/07 14:18
老師，那是先抵扣正常的進項稅再抵扣10%加計抵減呢，還是先抵扣10%的加計抵減再到正常的進項呢？就是這兩個哪個優(yōu)先抵扣？
郭老師
2021 12/07 14:20
先抵扣進項，然后再抵扣加計扣除。
84784961
2021 12/07 14:22
現(xiàn)在我們是加計遞減是這樣做賬的
借：應(yīng)交稅費-進項加計抵減
貸：營業(yè)外收入
因為我們的進項足夠抵扣銷項，所以加計抵減額也用不到了，那年底需要做什么分錄嗎？
郭老師
2021 12/07 14:24
上面的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，紅沖了就行。
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