00:10:00
問題已解決
老師，適用進項稅額加計抵減政策，是先抵扣正常的進項稅再抵扣10%加計抵減呢，還是先抵扣10%的加計抵減再到正常的進項呢？就是這兩個哪個優(yōu)先抵扣？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好；? ?比如抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。。正常是先正常抵扣的。 在考慮加計扣除的?
2021 12/07 14:16
84784961 
2021 12/07 14:32
老師，現(xiàn)在我們每月加計抵減是這樣做賬的
借：應(yīng)交稅費-進項加計抵減
貸：營業(yè)外收入
因為我們的進項足夠抵扣銷項，所以加計抵減額完全用不到（沒有抵過），那年底需要做什么分錄或要做什么處理嗎？
meizi老師 
2021 12/07 14:36
你好；? 你沒有其他收益科目的話。 可以這樣來掛 。? 你繳納增值稅的時候做 ：借應(yīng)交稅費-未交增值稅? 貸 營業(yè)外收入或者其他收益； 銀行存款??
84784961
2021 12/07 14:46
不用交增值稅，因為我日常的進項已經(jīng)抵了銷項了，所以沒有用到加計抵減這部分，想問一下后面怎么處理？
meizi老師
2021 12/07 14:48
你好 ； 如果 以后抵減的話 。 你就先掛 ：借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸其他收益掛著。 你申報后以后抵減 這個加計扣除即可。??
84784961
2021 12/07 15:01
所以要更正之前做的分錄嗎？那這個政策今年不是到期了嗎，如果這個政策不延期的話，沒有抵扣的加計抵減怎么處理呢？
meizi老師
2021 12/07 15:04
你好；? 是的。 截止到 年末的；? 如果之前弄錯了? 就盡快去改憑證??
閱讀 2616
描述你的問題，直接向老師提問
1029
意見反饋
